Сущность и необходимость кредита шпора
Кредит это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и/или физическими лицами о займе или ссуде. Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставленного в ссуду. При помощи кредита свободные денежные средства граждан,
предприятий и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который за плату предоставляется во временное пользование.
Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках
высвобождаются свободные денежные средства, на
других возникает потребность в них.
С помощью кредита облегчается процесс перелива
капитала из одной отрасли в другую. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение высокой прибыли и являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов
Кредит оказывает влияние на объем и структуру
денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходят более быстро процесс превращения прибыли в дополнительные производственные фонды.
Кредиторы, владеющие свободными ресурсами,
только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные
средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.
Кредит возникает не в сфере производства продуктов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу
как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые вступить в экономические отношения. Товарообмен как обмен товарами или услугами является той почвой, где могут возникнуть и возникают отношения по поводу кредита.
Конкретной экономической основой, на которой
появляются и развиваются кредитные отношения,
выступает кругооборот и оборот средств (капитала).
Как экономическая категория кредит представляет
собой определенный вид общественных отношений,
связанных с движением стоимости в денежной форме. Это движение предполагает передачу денежных средств ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности.
Сущность 'кредита лежит в общественных отношениях, связанных с движением стоимости. При анализе сущности кредита следует различать три элемента:
Субъекты кредитных отношений это кредитор и заемщик. Объект кредитных отношений это ссуженная стоимость. Ссудный процент это цена
ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью ее производительного потребления.
Сущность кредита находит свое проявление в элементах кредита, в основных принципах кредита, в функциях и роли кредита. Принципы кредитования это основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику. К ним относятся:
целевой характер кредита.
Контроль за расходованием утвержденных ассигнований проводится поквартально в форме отчетов министерств и ведомств. Контролеры министерства финансов изучают полученные отчеты, проверяют данные и составляют общий отчет об исполнении бюджета по доходам и расходам. Общий отчет представляется правительству, которое в свою очередь отправляет его на рассмотрение ревизионного бюро. После того как ревизионное бюро даст заключение, отчет утверждается правительством и передается на рассмотрение и утверждение в парламент.
Доходная часть бюджета Японии состоит из налоговых и неналоговых поступлений. По сравнению с другими странами доля неналоговых поступлений в Японии достаточно высока. Сюда входят доходы от арендной платы, продажи земельных участков и другой недвижимости, пени, штрафы, доходы от лотерей, займы и т. п.
Налоговая система Японии характеризуется множественностью налогов. Их имеет право взимать каждый орган территориального управления. Но все налоги страны зафиксированы в законодательных актах. Налоги взимаются прямые и косвенные. Основу бюджета составляют прямые налоги. Физические лица уплачивают
государственный подоходный налог по прогрессивной
шкале, имеющей пять ставок 10, 20, 30,40 и 50 \% от
суммы дохода. При определении, необлагаемого минимума учитывается семейное положение налогоплательщика. Кроме того, от уплаты налога освобождаются средства, затраченные на лечение. У среднестатистического
японца может освобождаться от подоходного налога
более 30 \% его доходов.
- Вторая стадия рассмотрение и утверждение
бюджета -длится приблизительно 3 месяца. Проект бюджета рассматривается в финансовой комиссии каждой палаты. Сначала обсуждается в нижней палате, после передается в верхнюю палату. Если проект
бюджета после двух совместных обсуждений обоими
палатами не получил одобрения, то президент может
своим указом объявить бюджет законом.
Третья стадия исполнение бюджета называется
финансовым годом и во Франции совпадает с календарным. Доходная часть исполняется через разветвленную сеть финансовых агентов. Исполнению расходной
части бюджета предшествует процедура распределения средств. Кассовое исполнение осуществляется через
систему казначейских касс.
Четвертая стадия начинается после окончания бюджетного года составление МЭФ отчета об исполнении бюджета. В ходе бюджетного процесса осуществляется финансовый контроль. Специальным
органом государственного контроля является счетная палата, на которую возложены функции предварительного, текущего и последующего контроля.
Доходы. Главными доходами бюджета являются налоги. Налоговая система включает прямые и косвенные налоги и взносы на социальное страхование. В стране действует три вида косвенных налогов (акцизы, таможенные пошлины, фискальные монопольные налоги). Но решающее значение принадлежит универсальному акцизу налогу с оборота, который
Learning
Education
Research
Commentaries
Юрий Корчагин Как дышим в России Остались мы без футбола, без свободы перемещения, ограниченной опасениями коронавируса, с небольшими ожиданиями американских подвохов (больше никто такими подлостями не занимается, людям жизнь не отравляет. .
| 12.07.2019 | Как жили грузины и русские в СССР Уровень потребления и ВВП на душу населения в республиках СССР |
|---|---|
| 23.03.2019 | Бывшие советские республики России в ее составе не нужны |
| 19.03.2019 | Россия не слабей СССР |
| 19.03.2019 | Россияне сейчас живут лучше, чем в СССР |
| 15.01.2019 | США, Китай, Россия и мир |
Кризис, санкции, а у Воронежской области за три квартала 2018 года 5,5% роста промышленного производства. Неплохо. Область в целом сравнительно успешно проходит период полисистемного кризиса в стране и международных санкций. Причем, тенденция стабильного роста ВРП, пусть и .
| 20.11.2017 | Рейтинг регионов по доле убыточных организаций ЖКХ |
|---|---|
| 10.11.2017 | Рейтинг регионов по соотношению числа безработных и количества вакансий для них |
| 26.10.2017 | Рейтинг регионов по средней заработной плате врачей |
| 20.10.2017 | Рейтинг регионов по энерговооруженности сельского хозяйства на человека |
| 15.10.2017 | Рейтинг регионов по энергообеспеченности сельского хозяйства |
Известно, что национальный человеческий капитал — главный драйвер и фактор процессов развития и роста экономики, общества и государства. Однако в последние десятилетия инвестиции в человеческий капитал снижались в долях ВВП. К тому же, они были в 2-3 раза и более ниже по .
| 08.11.2017 | Рейтинг бывших республик СССР по уровню миграции в 2016 году |
|---|---|
| 25.10.2017 | Рейтинг регионов РФ по количеству работающих в науке докторов наук в 2016 году |
| 14.10.2017 | Рейтинг регионов по росту реальной заработной платы |
| 04.10.2017 | Рейтинг регионов по рождаемости |
| 11.09.2017 | Российский человеческий капитал стал фактором деградации |
Под интеллектуальной собственностью в этом рейтинге понимаются изобретения (патенты), полезные модели и промышленные образцы. Их использование отражает в определенной степени научно-техническую креативность субъекта РФ, корпорации, фирмы, конкретного производства. В .
| 17.07.2017 | Рейтинг регионов по разработанным передовым производственным технологиям |
|---|---|
| 10.07.2017 | Рейтинг стран мира по инновациям |
| 29.06.2017 | Рейтинг инвестиций регионов в основной капитал на душу населения в 2016 году |
| 21.02.2017 | Россия и в самом деле страна инновационная? |
| 26.06.2016 | Живем по наитию Почему живем не по стратегиям, а по воле и понятиям? |
В условиях международных санкций каких-то особых тревожных опасений, ожиданий или даже разговоров насчет неких врагов в народе нет. Как жили, так и живем. Люди работают в обычном режиме, ежемесячно получают зарплату и пенсии. Магазины заполнены продовольствием и .
| 24.01.2018 | Россия неплохо выглядит в рейтинге лучших стран мира за 2017 год, но будущее ее экономики мрачно |
|---|---|
| Радиоэлектронный кризис в Воронеже | |
| Банковский кризис в Воронеже | |
| Горькие плюсы кризиса | |
| 19.01.2017 | Особенности российского труда |
Долги регионов РФ велики. Они составляли на 1.01.2017г. по бюджетным кредитам 1,1 триллиона рублей, а всего - 2,2 трл руб. Долги весьма неравномерны и считать их необходимо на душу населения, тогда картина с долгами будет более ясной. Кто из губернаторов норовил жить в долг, а кто .
| Банковский кризис в Воронеже | |
| Деньги - кровь экономики | |
| Будет ли в области конкурентный финансовый рынок? | |
| 16.09.2017 | Города у нас по-прежнему нищие и с изношенной инфраструктурой |
|---|---|
| 04.12.2013 | Дяденька, дай 10 копеек! |
Бюджетный упадок городов продолжается в 2016-2017 годах В рейтинге по бюджетной обеспеченности городов - миллионников за 2017 год лидеры - Ростов-на-Дону, Красноярск, Нижний Новгород, Новосибирск, Пермь. Самые бедные - Омск и Воронеж (см. рейтинг). В городах с низкой бюджетной обеспеченностью продолжают в первую очередь деградировать образование, культура, экология и инфраструктура, включая дороги. А бюджетно сильные города развиваются, хотя в связи с кризисом и у них проблем .
| 10.10.2016 | Бюджет РФ на 2017-2019 годы как прогноз будущего страны |
|---|---|
| 19.11.2015 | Экономическая наука РФ в загоне |
| 09.12.2014 | Бюджетная необеспеченность российских городов усиливается |
| 06.02.2013 | Бюджетная недостоверность |
| 30.07.2012 | Экспертный доклад Высшей школы экономики об Основных направлениях бюджетной политики РФ на 2013-2015 годы |
В годовом исчислении инфляция в стране составила в сентябре 2017г. Всего лишь 3% после 3,3% в августе, 3,9% в июле и 4,4% в июне. В целом годовая инфляция в РФ пока держится ниже целевого ориентира (таргета) Центробанка в 4% (к концу года). Высокая инфляция, а в пресловутых 90-х .
| Цены в России | |
| Цены в России | |
| Обнародована шокирующая правда об истинном положении дел в России | |
| 23.12.2012 | Инфляция в России сильно занижается - признаются статистики |
|---|---|
| 23.12.2012 | Дело статистика |
| 02.07.2012 | Доступность информации — один из факторов развития HC и экономики |
|---|---|
| Электронный патруль. Российская газета. | |
| 29.03.2006 | Информационные технологии на российском фондовом рынке |
| 29.03.2006 | Организация электронного документооборота налоговых органов с налогоплательщиками |
| 29.03.2006 | Информационно-методический инструментарий диагностики кризисных явлений в бизнесе |
1.1. Финансовый рынок и место в нем рынка ценных бумаг Финансовый рынок - это рынок обращения финансовых активов. Действует он в форме совокупности кредитного рынка, рынка ценных бумаг (РЦБ), страхового рынка и других частных рынков, через которые происходит .
| 05.10.2017 | 2. ПОНЯТИЕ, КЛАССИФИКАЦИЯ И ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ЦЕННЫХ БУМАГ |
|---|---|
| 05.10.2017 | 3. ЭМИССИОННЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ |
| 05.10.2017 | 4. КЛАССИЧЕСКИЕ ВИДЫ ЦЕННЫХ БУМАГ |
| 05.10.2017 | 5. ПРОИЗВОДНЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ (ДЕРИВАТИВЫ) |
| 05.10.2017 | 6. ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ |
| Выбор стратегии развития России | |
| Как создать информационно-инновационную среду? | |
| 16.09.2017 | Инновационная экономика и экономика знаний |
|---|---|
| 01.07.2012 | Технологические уклады экономики с позиций теории развития ЧК. |
| 02.09.2009 | Информационный терроризм - угроза формированию информационного общества |
Многие российские проблемы связаны с замедлением темпов роста ВВП. Всемирный банк прогнозирует рост ВВП РФ в 2018 году 1,7% ВВП. Standart & Poor’s Global .
| 05.10.2017 | Актуальные и непреходящие проблемы и задачи России |
|---|---|
| 20.07.2017 | Нужна ли России экономическая свобода? |
| 02.06.2017 | Стратегия развития России должна быть прогматичной и реальной |
| 02.05.2017 | Прав ли воронежский губернатор? |
| 21.02.2017 | Стратегия развития России через призму экспорта |
Мое поколение родилось и выросло в послевоенное время. Это было время восстановления страны, время быстрого роста экономики и одновременно время прекращения сталинских репрессий, освобождения людей от тотального страха перед ними, время хрущевской оттепели. Это .
| 16.09.2017 | Долги РФ превышают резервы |
|---|---|
| 19.05.2009 | Рынок ценных бумаг и его гос. регулирование |
| 19.05.2009 | Денежно-кредитная политика РФ |
| 19.05.2009 | Финансовая политика и финансовые рынки РФ |
| 19.05.2009 | Формирование института частной собственности и взаимодействие рыночного и нерыночного секторов экономики |
Юрий Корчагин Когда надо было сохранять СССР? О прошлом, о распаде СССР возникают такие мысли и вопросы. Можно ли было сохранить СССР? И что для этого надо было сделать. Наиболее стабильным и растущим в части экономики СССР был в 1970-е годы. У СССР были союзники, и сам он .
| 16.09.2017 | Почему провалили реформы младореформаторы |
|---|---|
| 24.12.2013 | Кудрин в клочья разнес кабинет Медведева |
| 06.12.2012 | Интервью — Андрей Белоусов, министр экономического развития |
| Контрольная для вуза | |
| Совет министра. Комментарии. Программа декриминализации России. Тезисы. |
ЛОГУНОВ В.Н., КОРЧАГИН Ю.А. Учебное пособие ББК 65.010.3 УДК ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ЭКОНОМИКИ Логунов В.Н., Корчагин Ю.А. Государственное регулирование экономики. - Воронеж: ЦИРЭ, 2009.- 210с. .
| 01.10.2009 | Глава 1. РОЛЬ ГОСУДАРСТВА В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ |
|---|---|
| 01.10.2009 | Глава 2. СИСТЕМА ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ЭКОНОМИКИ |
| 01.10.2009 | Глава 3. ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА |
| 01.10.2009 | Глава 4. ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА И ПОЛИТИКА |
| 01.10.2009 | Глава 5. ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ РЫНКА ТРУДА |
| Горбачев Михаил Сергеевич | |
| 21.11.2009 | Андрей Сахаров |
|---|---|
| 21.11.2009 | Александр Яковлев |
| 21.11.2009 | Юрий Андропов |
| 21.11.2009 | Брежнев |
Юрий Корчагин Внутренние проблемы для россиян более важны, нежели мировые В международной политике пока затишье. И это хорошо во всех отношениях. В Сирии Асад руководит страной по пословице пан или пропал. Хватит у него сил удержаться прочно во власти, то останется .
| 27.01.2019 | Почему Россия устоит |
|---|---|
| 27.01.2019 | Рейтинг экологии регионов |
| 01.12.2018 | Свобода слова вернется в Воронеж? |
| 17.01.2018 | Мое абашевское детство |
| 19.12.2017 | Томск, студенческие годы Овеянный ветром, город студентов, юности нашей друг |
| 10.11.2015 | Теневая экономика России в 2014-15 годах |
|---|---|
| 18.06.2014 | Инвестиционные риски и потенциалы регионов |
| 24.05.2012 | Экономика Воронежской области и других регионов |
| 29.11.2009 | Экономика регионов и региональное развитие. Содержание. |
| 26.11.2009 | Глава. 9. Региональное развитие. Из Концепции развития РФ до 2020г. |
УДК 336.7(075.8) ББК 65.262(2Рос)я73 К 72 Рецензенты: доктор экономических наук, профессор И. П. Богомолова; доктор экономических наук, профессор А.Н. Полозова. К 72 Корчагин Ю. А. Деньги Кредит Банки: Учебное пособие для студентов экономических специальностей. - .
| 07.12.2009 | 1. НЕОБХОДИМОСТЬ И ПРЕДПОСЫЛКИ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ДЕНЕГ, ИХ СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И РОЛЬ В ЭКОНОМИКЕ |
|---|---|
| 07.12.2009 | 2. ВИДЫ ДЕНЕГ И ИХ ОСОБЕННОСТИ. ВЫПУСК ДЕНЕГ В ОБОРОТ |
| 07.12.2009 | 3. ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ (ОБРАЩЕНИЕ) И ЕГО СТРУКТУРА. ВЫ-ПУСК ДЕНЕГ. ЗАКОНЫ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И МЕТОДЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА |
| 07.12.2009 | 4. БЕЗНАЛИЧНОЕ ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ (ОБОРОТ) И СИСТЕМА БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ |
| 07.12.2009 | 5. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА И ГЕНЕЗИС ЕЕ РАЗВИТИЯ |
7.1. Общие сведения Динамические методы инвестиционного анализа учитывают динамику поступлений (доходов) и выплат (инвестиций) во времени. Делается это с помощью метода сложных процентов и дисконтирования платежей к одному и тому же моменту времени. Однако и эти методы ограниченны. Так самые первые поступления не совсем правильно приравнивать к самым последним. Первые поступления можно уже как-то использовать, в т.ч. в качестве инвестиций. А последние так использовать невозможно. .
Тема 5. Необходимость и сущность кредита
1. Необходимость кредита
Кредит возник на определенной стадии развития человеческого сообщества, когда сложились регулярные товарно-денежные отношения. Когда продавцу необходимо было продать товар, а у покупателя не было денег, чтобы его купить, возникала необходимость в передаче продавцом покупателю товара с отсрочкой платежа, т. е. в кредит. Кредит облегчал реализацию товара и появился на основе функции денег как средства обращения. В этом заключается наиболее общая причина необходимости кредита.
В условиях специализации и кооперации производства кредит помогает избежать кризисных явлений, позволяет бесперебойно осуществлять производство и реализацию товаров.
Еще одним условием кредитных отношений является получение заемщиком постоянных доходов (выручки от реализации товаров, зарплаты, пенсии). При отсутствии этого условия кредит как правило не предоставляется.
Существуют также специфические причины необходимости кредита, связанные с обеспечением непрерывного процесса производства. Потребность предприятия в деньгах может колебаться постоянно или сезонно. На сезонных предприятиях нецелесообразно накапливать оборотные средства в размере наибольшей потребности в течение всего года, т. к. это ведет к нерациональному их расходованию. Предприятию достаточно иметь оборотные средства в размере минимальной потребности — норматива оборотных средств, а потребность сверх норматива можно покрыть за счет кредита.
По-другому осуществляется кругооборот оборотных средств на предприятиях несезонного характера. Колебание потребности в оборотных средствах на этих предприятиях осуществляется постоянно в связи с неравномерным получением и использованием товарно-материальных ценностей, выпуском и реализацией готовой продукции.
Колебания могут возникать также и в кругообороте средств, которые обеспечивают восстановление основных средств. Для простого и частично расширенного воспроизводства используются средства амортизационного фонда, а для расширенного — прибыль предприятия. Когда этих средств не хватает (если введенные в действие основные средства морально устарели) то необходим кредит.
При расширении предприятия необходимо приобретать новые основные средства, вести строительство, что также обуславливает необходимость кредита. Источником погашения кредита будет будущая прибыль от эксплуатации приобретенных за счет кредита основных средств.
Колебания потребности в средствах возникают также и у населения, когда не совпадают доходы с расходами. При этом возникает необходимость в кредите.
2. Сущность кредита.
Кредит — это общественные отношения, возникающие между экономическими субъектами по поводу передачи во временное пользование свободных средств на условиях возвратности, платности и добровольного характера.
Основные признаки кредитных отношений:
• участники кредитных отношений должны быть экономически самостоятельными;
• кредитные отношения являются добровольными и равноправными;
• в кредитных отношениях не изменяется собственник средств, им остается кредитор;
• кредитные отношения являются стоимостными, т. к. возникают в связи с движением стоимостей (денег или материальных ценностей), но это движение является неэквивалентным и осуществляется на возвратной основе.
Субъектами кредитных отношений являются: — кредитор и заемщик.
Объектами кредитных отношений являются: — денежные средства или материальные ценности. В условиях рынка преимущественно объектом кредита выступают денежные средства.
Кредит имеет много общего с другими экономическими категориями — деньгами, финансами, капиталом, так как это все стоимостные категории, обслуживающие движение стоимости в процессе воспроизводства.
В то же время кредит — это самостоятельная категория, имеющая определенные отличия от других экономических категорий. От денег кредит отличается следующими чертами:
• субъектами денежных отношений являются продавец и покупатель, а субъектами кредитных отношений — кредитор и заемщик;
• в денежных отношениях осуществляется встречное, эквивалентное движение стоимостей, находящихся в разных формах, а в кредитных отношениях — неэквивалентное перемещение стоимости в денежной или в товарной формах;
• у денег и кредита разное общественное назначение; деньги предназначены для обеспечения реализации потребительской стоимости, а кредит предназначен для удовлетворения временной потребности в дополнительных средствах;
• деньги обслуживают реализацию всего ВВП, а кредит — только части ВВП;
• движение денег всегда сопровождается сменой собственника стоимости, а при кредитовании смены собственника не происходит.
3. Формы и виды кредита
В зависимости от формы, в которой стоимость передвигается между кредитором и заёмщиком, выделяют две формы кредита: товарную и денежную.
Эти формы связаны между собой и дополняют друг друга. Кредиты, выданные в товарной форме, могут погашаться в денежной и наоборот.
В товарной форме кредит предоставляется при продаже товаров с отсрочкой платежа (коммерческий кредит), при аренде имущества (лизинг), предоставлении имущества о и оборудования в прокат, погашении межгосударственной задолженности поставками товаров.
В денежной форме кредит предоставляется банками, международными финансово-кредитными учреждениями, правительствами. Денежную форму кредита использует и население, когда размещает средства в банках на депозит или при получении кредита у банка.
Виды кредита выделяют по критериям:
По субъектам: банковский кредит, государственный, межхозяйственный, международный, частный (личный).
В зависимости от сферы экономики, в которую направляются заёмные средства: производственный кредит, который используется на формирование основного и оборотного капитала в сфере производства и торговли; потребительский, который направляется на удовлетворение личный потребностей людей.
По сроку, на который средства передаются заёмщику: краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет). Срок кредита зависит от длительности кругооборота капитала, в формировании которого он принимает участие.
По отраслям: кредиты в промышленность, в сельское хозяйство, в торговлю, в строительство, в другие отрасли. Специфика кругооборота капитала в разных отраслях обуславливает соответствующую организацию кредитного процесса.
В зависимости от целевого назначения: кредит на формирование производственных запасов (сырья, материалов); кредит на затраты производства (сезонные затраты в сельском хозяйстве, сезонные затраты на лесозаготовку, на ремонтные работы, на производство продукции с длительным сроком производства — строительство жилых домов, самолетов, кораблей); кредит на образование запасов готовой продукции; кредиты, связанные с возникновением временных разрывов в платежах, когда необходимо производить платёж, а предназначенные для этого деньги не поступили.
По организационно-правовым признакам и условиям предоставления:
-обеспеченные и необеспеченные;
-прямые и косвенные;
-срочные, просроченные, пролонгированные;
-реальные, сомнительные, безнадёжные,
4. Функции кредита
Разные исследователи выделяют разное количество функций кредита, но чаще всего говорят о двух функциях: перераспределительной и контрольной.
Перераспределительная функция вытекает из сущности кредита, как формы возвратного движения стоимости и основывается на определённой работе, которую выполняет кредит в экономической системе — перемещение ресурсов между отдельными субъектами, секторами на условиях возвратности.
Эта функция заключается в том, что средства, предварительно распределённые и переданные в собственность определённым субъектам, с помощью кредита перераспределяются и направляются во временное пользование другим субъектам, оставаясь при этом в собственности кредитора.
Это перераспределение имеет большое экономическое значение, так как ускоряется кругооборот капитала, расширяется производство, способствует внедрению новых технологий, повышению эффективности производства.
Контрольная функция кредита заключается в том, что в процессе кредитования обеспечивается контроль соблюдения условий кредитования со стороны обоих субъектов. Административно-волевое влияние на кредитные отношения затруднено, поэтому возрастает роль контроля и со стороны кредитора, и со стороны заёмщика. Иначе кредитные отношения становятся невыгодны для того или другого субъекта. Кроме этого кредитный контроль включает не только проверку соблюдения условий договора, но и глубокий анализ и оценку состояния контрагентов, прежде всего кредитоспособности заёмщика, прогнозирование возможного риска до заключения соглашения.
НЕОБХОДИМОСТЬ И СУЩНОСТЬ КРЕДИТА
Сущность, функции и принципы кредита
Кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заёмщиком по поводу движения ссужаемой стоимости на условиях срочности , платности и возвратности.
Структура кредита складывается из субъектов и объектов.
Субъекты: кредитор - физическое или юридическое лицо, которое отчуждает временно свободные средства в распоряжение заёмщика на условиях срочности, платности и возвратности.
Заёмщик – привлекает временно свободные средства в распоряжение на условиях срочности, платности и возвратности.
Объект – ссужаемая стоимость.
1. Источник – кредитные ресурсы предприятия, населения, бюджета.
2. Ссужаемая стоимость сохраняется в процессе движения.
3. Собственность на ссужаемую стоимость не переходит заёмщику.
4. Ссужаемая стоимость носит авансирующий характер, т.е. её использование предполагает получение дополнительного дохода, за счёт которого выплачиваются проценты по кредиту.
Функции кредита:
1. аккумуляция временно свободных денежных средств
2. перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата.
3. создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций
4. регулирование объема совокупного денежного оборота.
Необходимость и возможность кредита:
Связана с тем, что с одной стороны возникают временно свободные ресурсы, которые в условиях рынка должны эффективно использоваться, а с другой стороны – временная потребность в дополнительных ресурсах.
Источники кредитных ресурсов – денежные средства, которые образуются в связи с:
1.Особенностями кругооборота основного капитала (образуется амортизационный фонд, который рассматривается как свободный).
2.Особенностями кругооборота оборотного капитала:
а) несовпадение по времени реализации товара и закупки новых сырья и материалов.
б) несовпадение по платежам.
в) несовпадение по времени начисления зарплаты и её выплаты.
г) временно свободные средства, связанные с сезонностью работ.
3.Временно свободные средства населения.
4.Временно свободные средства бюджета (в случае его профицита).
5.Временно свободные средства международных валютно-финансовых и кредитных организаций.
Эти же принципы могут вызывать дополнительную потребность в заёмных средствах.
Сущность кредита выступает в трех функциях: распределительная (на возвратной основе); создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция); осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контролирующая функция). В ГК РФ предусмотрено обязательство предоставлять кредит в соответствии с кредитным договором, в котором определены обязанности сторон (кредитора и заемщика). Кредитор (заимодавец) предоставляет в полное хозяйственное ведение стоимость (деньги или вещи). За пользование ссудой взимается плата в виде процента.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов.
Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий.
Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в хозяйстве.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов.
Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
При определении границ применения кредита должны учитываться:
ü необходимость участия заёмных средств в развитии процессов производства и реализации продукции;
ü качество коммерческой деятельности предприятий;
ü экономное использование ресурсов предприятия и др.
Границы регулируются различными нормативными актами и изменяются в различные периоды развития экономики на макро- и микроуровнях. Так, при административно-командной экономике в нашей стране практически не использовалось коммерческое и ипотечное кредитование. Переход к рыночной экономике сопровождался расширением границ применения кредита, что проявилось в развитии коммерческого и ипотечного кредита.
Принципы кредита
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:
Возвратность кредита
Срочность кредита
Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заёмщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные* ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX— начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заёмщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.
Обеспеченность кредита
Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заёмщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог* или под финансовые гарантии * . Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.
Целевой характер кредита
Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заёмщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.
Функции кредита
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.
Экономия издержек обращения
Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заёмщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.
Обслуживание товарооборота
В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчётов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
Законы кредита
Законы кредита в общем виде характеризуют то, что выражает единство зависимости кредита и его относительной самостоятельности.
У экономических законов, в том числе законов кредита, есть два признака:
ü Необходимость – основа закона;
ü Существенность – сущность кредита;
Взаимодействуя с внешней средой, кредит остаётся самим собой. Существуют такие признаки кредита как объективность и всеобщность. Законы кредита конкретны, чем законы воспроизводства его отдельных фаз. Законы кредита проявляются, прежде всего, как законы его движения.
Закон возвратности кредита отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору. В процессе возврата от заёмщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное пользование.
Закон, регулирующий зависимость кредита от источников его образования, определим как закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами.
К законам кредита можно отнести также закон сохранения ссуженной стоимости. Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только своих потребительских свойств, но и своей стоимости; ссуженная стоимость возвратившись из хозяйства заёмщика, предстаёт в своём первозданном равноценном виде, готовая вступить в новый оборот.
НЕОБХОДИМОСТЬ И СУЩНОСТЬ КРЕДИТА
Последнее изменение этой страницы: 2016-07-11; Нарушение авторского права страницы
Читайте также: